صورتحساب های درآمدهایی که ناشی از فروش کالا و خدمات نیست چگونه باید ثبت شود؟

درآمدهایی که ناشی از فروش کالا و خدمات نیست نیاز به ثبت صورتحساب ندارد مانند سود سهام، سود اوراق مشارکت، سود سپرده بانکی

مدت زمان مجاز برای ارسال صورتحساب چه میزان است؟

بر اساس دستور العمل صدور صورتحساب الکترونیک فاصله زمانی صدور و ارسال صورتحساب نباید بیشتر از یک هفته باشد.

در صورتی که واحد اندازه گیری مورد نظر در سایت وجود ندارد چه باید کرد؟

واحدهای اندازه گیری توسط سازمان امور مالیاتی تعریف می‌شود. در صورتی که واحد اندازه گیری مورد نظر مودی جزو واحد های اندازه گیری تعریف شده توسط سازمان امور مالیاتی نیست میتوانند درخواست خود را به صورت مکتوب به سازمان امور مالیاتی ارسال نموده و یک رونوشت به شرکت کیسان بزنند تا ما هم پیگیری کنیم.

چرا تعداد صورتحساب ثبت شده در کیسان و ارسال شده برای کارپوشه مغایرت دارد؟

به دلیل خطای موجود فرآیند ارسال صورتحساب ها به کارپوشه برخی از صورتحساب‌ها دوبار برای کارپوشه ارسال شده است. این خطا مربوط به کیسان نبوده و سازمان امور مالیاتی نیز در جریان مشکل قرار دارد. شرکت داده پردازی کیسان اطلاعات مورد نیاز جهت رفع مشکل را از سازمان دریافت نموده و درحال بررسی اطلاعات و پس از رفع مشکل اطلاع رسانی لازم انجام خواهد شد.

صورتحساب فروش سهام چگونه باید ثبت شود؟

فروش سهام نیاز به ثبت صورتحساب ندارد.

تا چه زمانی میتوان برای یک صورتحساب اصلاح، ابطال یا برگشت از فروش ثبت نمود؟

در حال حاضر اصلاح، ابطال یا برگشت از فروش یک صورتحساب محدودیت زمانی ندارد. فقط باید توجه داشت که تاریخ اصلاح، ابطال یا برگشت از فروش باید در بازه زمانی مجاز برای ثتب صورتحساب باشد. همچنین این امکان در سامانه فروشگاهی کیسان فقط برای صورتحساب‌هایی که در وضعیت دریافت کد رهگیری هستند امکان پذیر هستند

در صورتی که یک صورتحساب را به اشتباه در کارپوشه رد کردیم چه باید کرد؟

فروشنده باید این صورتحساب را ابطال و صورتحساب جدید صادر نماید در صورتی که زمان صورتحساب خارج از بازه زمانی مجاز برای ثبت صورتحساب است فروشنده میتواند صورتحساب را با مقادیر قبلی اصلاح نماید.
همچنین این امکان در سامانه فروشگاهی کیسان فقط برای صورتحسابهایی که در وضعیت دریافت کد رهگیری هستند امکان پذیر هستند

آیا شماره صورتحساب ارسال شده برای کیسان باید از قواعد سریال صورتحساب پیروی کند؟ مثلا سریال باشد؟

شماره صورتحساب ارسال شده برای کیسان به سازمان امور مالیاتی ارسال نمیشود و کارکرد آن یکتا کردن صورتحساب ها و جلوگیری از ثبت صورتحساب تکراری و همچنین ایجاد تناظر بین صورتحساب های ثبت شده در دفاتر داخلی شرکت ها و صورتحساب های ثبت شده در پایانه فروشگاهی کیسان است. لذا تنها قاعده ای که در مورد این شماره صورتحساب ها باید از سوی مودی رعایت شود این است که در یک روز نمیتواند دو شماره صورتحساب تکراری ثبت شود.

آیا ارائه خدمات شرکت داده پردازی کیسان منوط به عقد قرارداد است؟

خیر، ارائه خدمات شرکت داده پردازی کیسان منوط به عقد قرارداد نیست و مودیان می‌توانند بدون عقد قرارداد با شرکت داده پردازی کیسان شروع به استفاده از خدمات شرکت نمایند.
پس از ثبت صورتحساب توسط مودی بخش امور قراردادهای شرکت کیسان با ایشان تماس گرفته و اقدامات اجرای عقد قرارداد را پیگیری خواهند نمود.

آیا میتوان در یک صورتحساب دو ردیف کالا یا خدمات یکسان ثبت نمود؟

در سیستم پایانه فروشگاهی کیسان به صورت پیشفرص نمیتوان در یک صورتحساب دو ردیف کالا یا خدمت یکسان ثبت نمود ولی چنانچه مودی نیاز به این مورد داشته باشد میتواند از شرکت داده پردازی کیسان درخواست نماید و بنا بر درخواست مودی این امکان ایجاد خواهد شد.

آیا امکان ثبت چند اصلاح یا برگشت از فروش بر روی یک صورتحساب وجود دارد؟

بله، میتوان بر روی یک صورتحساب چند اصلاح یا برگشت از فروش ثبت نمود فقط باید توجه داشته باشید که در هر صورتحساب اصلاحی مرجع باید آخرین صورتحساب اصلاحی یا برگشت از فروش ثبت شده باشد و نباید مرجع را صورتحساب اولیه در نظر گرفت.

در صورتحساب‌های برگشت از فروش تعداد مقدار به چه صورت باید ثبت شود؟

در صورتحساب برگشت از فروش تعداد/مقدار اشاره به مقدار باقیمانده معامله بعد از اعمال برگشتی اشاره دارد به عنوان مثال فرض کنید در یک صورتحساب 10 عدد از یک کالا فروخته شده و بعد از مدتی 7 عدد از این کالا برگشت داده شده در حالت در صورتحساب برگشت از فروش تعداد/مقدار باید عدد 3 ثبت شود.

آیا امکان ثبت برگشت از فروش بر روی صورتحساب صادراتی وجود دارد؟

خیر امکان ثبت برگشت از فروش بر روی صورتحساب‌های صادراتی وجود ندارد و در صورت رخداد چنین حالتی باید صورتحساب اصلاحی با مقدادیر جدید ثبت شود.

در صورتی که خریدار ابطال صورتحساب را اشتباها رد کند چه باید کرد؟

فعلا راهکاری برای این موضوع

صورتحساب ها پس از ثبت در پایانه فروشگاهی کیسان چه زمانی برای کارپوشه ارسال می‌شوند؟

در صورتی که از طریق فرم به صورت موردی (تکی) ثبت شود بعد از 24 ساعت و در صورتی که به صورت اکسلی بارگذاری شود یا از طریق وب سرویس ارسال شود بعد از یک ساعت برای سازمان امور مالیاتی ارسال خواهند شد

اشخاص مشمول اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان کدامند؟

کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصل چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات های مستقیم مصوب 1366/12/3 با اصلاحات و الحاقات بعدی آن.

منظور از تاریخ مشمولیت اشخاص در قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان چیست؟

تاریخ مشمولیت برای مودیانی‌که در حال فعالیت هستند از تاریخ فراخوان و برای مودیانی که بعد از تاریخ فراخوان شروع به فعالیت رسمی نموده‌اند، از تاریخ شروع فعالیت آن‌ها می‌باشد. مودیان از تاریخ مشمولیت ملزم به صدور و ارسال صورتحساب های الکترونیکی به سامانه مودیان می‌باشند.

انواع صورتحساب الکترونیکی چیست؟

حسب دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی، سه نوع صورتحساب پیش بینی شده است که عبارتند از:
✓ صورتحساب الکترونیکی نوع اول، صورتحسابی است دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی با اطلاعات هویتی فروشنده و خریدار، کالا/خدمت فروش رفته و روش پرداخت آن؛
✓ صورتحساب الکترونیکی نوع دوم، صورتحسابی است دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی با اطلاعات هویتی فروشنده، کالا/خدمت فروش رفته، نحوه تسویه وجه صورتحساب و به صورت اختیاری اطلاعات هویتی خریدار؛
✓ صورتحساب الکترونیکی نوع سوم، رسید پرداخت وجه صادره از دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه الکترونیکی پرداخت دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی که حسب مقررات اعلامی سازمان امور مالیاتی کشور، به عنوان پایانه فروشگاهی فروشنده پذیرفته شده است.

تفاوت بین صورتحساب الکترونیکی نوع اول با نوع دوم چیست؟

تفاوت صورتحساب الکترونیکی نوع اول و دوم در ضرورت درج اطلاعات خریدار است. در معاملات فعالان اقتصادی با یکدیگر (B2B) که درج اطلاعات کامل خریدار الزامی است، صورتحساب الکترونیکی باید از نوع اول صادر شود. درصورتحساب الکترونیکی نوع دوم (فروش به مصرف کننده نهایی) درج اطلاعات خریدار در صورتحساب الکترونیکی ضروری نمی‌باشد.

چند نوع الگو برای صورتحساب الکترونیکی نوع اول وجود دارد؟

تاکنون شش الگو برای صورتحساب الکترونیکی نوع اول درنظر گرفته شده است که شامل: 1-فروش 2-فروش ارزی 3-طلا، جواهر و پلاتین 4-قرارداد پیمانکاری 5-قبوض خدماتی 6-بلیط هواپیما ‌می‌باشد. سند'دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی 'در ‌درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.
هرگونه تغییر در الگوها، در سند فوق الذکر درج خواهد شد، لذا ضروری است از آخرین نسخه سند برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان استفاده شود.

چند روش برای ارسال صورتحساب الکترونیکی وجود دارد؟

روش ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط مودی چگونه است؟

این روش، ویژه مودیانی است که ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان به صورت مستقیم و توسط مودی صورت می‌پذیرد. در این روش مسئولیت ارسال با شخص مودی است.

انواع شرکت‌ها‌ی معتمد ارائه‌کننده خدمات مالیاتی کدامند؟

✓ نوع اول: مجوز فعالیت های مرتبط با حوزه صدور، جمع آوری، نگهداری و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی کشور و نظارت بر عملکرد مودیان در این حوزه می باشد؛
✓ نوع دوم: مجوز فعالیت های مرتبط با حوزه آموزش به مودیان مالیاتی و احراز تسلط آن ها به حقوق و تکالیف خود در ارتباط با قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان و سایر قوانین مالیاتی مرتبط با مودی می باشد؛
✓ نوع سوم: مجوز فعالیت های مرتبط با حوزه خدمات مشاوره و حسابداری مالیاتی مانند مشاوره فنی و غیرمالیاتی، مشاوره مالیاتی، کمک به تنظیم اظهارنامه های مالیاتی، تهیه و نگهداری دفاتر و سایر موارد غیر حاکمیتی به تشخیص سازمان امور مالیاتی کشور در این حوزه می باشد.

شماره منحصر به فرد مالیاتی مندرج در صورتحساب، معرف چیست؟

ساختار شماره منحصر به ‌فرد مالیاتی از چهار مولفه با طول ثابت تشکیل شده است، طول شماره منحصر به ‌فرد مالیاتی 22 کاراکتر و به صورت ثابت می‌باشد. مولفه های شماره مالیاتی، شامل شناسه یکتای حافظه مالیاتی (با طول ثابت 6 کاراکتر)، تاریخ ثبت صورتحساب در حافظه مالیاتی (به صورت Hex با طول ثابت 5 کاراکتر)، سریال داخلی صورتحساب حافظه مالیاتی (به صورت Hex با طول ثابت 10 کاراکتر) و رقم کنترلی (تولید شده با الگوریتم Verhoeff).
جزئیات آن در سند 'قالب شناسه یکتای حافظه مالیاتی و شماره منحصر به‌ فرد مالیاتی' در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ ‌در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

شناسه یکتای حافظه مالیاتی چیست؟

شناسه ای است 6 کاراکتری که به صورت منحصر به ‌فرد به هر حافظه مالیاتی اختصاص داده می‌شود. شناسه مذکور از مولفه‌های تشکیل دهنده شماره منحصر به فرد مالیاتی می‌باشد که پس از درخواست مودی در قسمت عضویت در کارپوشه تولید و در اختیار وی قرار خواهد گرفت.
جزئیات آن در سند 'قالب شناسه یکتای حافظه مالیاتی وشماره منحصر به فرد مالیاتی' در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ ‌در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد

مراحل دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی چیست؟

✓ ورود به کارپوشه در سامانه مودیان؛
✓ ورود به بخش عضویت؛
✓ انتخاب گزینه درخواست شناسه یکتای حافظه مالیاتی؛
✓ تعیین نحوه ارسال صورتحساب؛
✓ تعیین کلید عمومی (در صورت الزام)؛
✓ تعیین شعب مرتبط با شناسه یکتا؛
✓ تخصیص ابزار پرداخت با شناسه یکتا(اختیاری)؛
✓ ثبت اطلاعات حافظه مالیاتی و پایانه فروشگاهی(اختیاری)؛
✓ مشاهده اطلاعات ثبت شده و تایید آن.

تفاوت شناسه یکتای حافظه مالیاتی با شماره منحصر به فرد مالیاتی چیست؟

شناسه یکتای حافظه مالیاتی جزئی از شماره منحصر به ‌فرد مالیاتی است (6کاراکتراول) و به واسطه آن‌ برای سازمان امور مالیاتی کشور محرز می‌شود که صورتحساب توسط کدام مودی و در چه مکانی صادر شده است.

آیا پس از ارسال صورتحساب الکترونیکی امکان ویرایش آن وجود دارد؟

خیر. مودی می‌تواند در صورت لزوم صورتحساب الکترونیکی اصلاحی/ ابطالی/ برگشت از فروش حسب مورد صادر نماید. جزئیات آن در سند 'دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی' در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

در صورت صدور صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش یا اصلاحی، امکان ابطال صورتحساب الکترونیکی برگشتی یا اصلاحی وجود دارد؟

بله. صورتحساب الکترونیکی جدید مشمول قاعده صورتحساب الکترونیکی اصلی است و امکان اصلاح یا ابطال و صدور صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش وجود دارد.

اگر صورتحسابی دو یا چند بار برگشت از فروش زده شود، با چه راهکاری اطلاعات و شماره صورتحساب مرجع در آن ثبت می شود؟

در شرایطی‌که برای صورتحساب الکترونیکی اصلی، صورتحساب برگشت از فروش صادر شود، شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب اصلی را باید در صورتحساب برگشت از فروش به عنوان شماره صورتحساب مرجع ثبت نماید. اگر‌ برای این صورتحساب (‌برگشت از فروش) صورتحساب برگشت از فروش جدیدی صادر شود، از شماره آن به عنوان شماره منحصر به فرد مالیاتی مرجع در صورتحساب الکترونیکی جدید استفاده خواهد شد. لازم به ذکر است که از هرشماره مالیاتی مرجع تنها یک بار استفاده می‌شود.

آیا امکان تایید یا رد صورتحساب الکترونیکی وجود دارد؟

بله. در صورتی که خریدار مصرف کننده نهایی نبوده و عضو سامانه مودیان باشد، امکان تایید یا رد صورتحساب الکترونیکی پس از درج صورتحساب به صورت خودکار درکارپوشه خریدار، حداکثر تا30 روز وجود دارد. درصورت عدم واکنش خریدار تا موعد مقرر، صورتحساب الکترونیکی به صورت سیستمی تایید می‌گردد.

آیا تایید صورتحساب الکترونیکی به صورت کلی و گروهی امکان‌پذیر است؟

آیا امکان اصلاح صورتحساب الکترونیکی ابطالی وجود دارد؟

خیر، امکان اصلاح صورتحساب‌های الکترونیکی ابطالی وجود ندارد. جزئیات آن در سند 'دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی' در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

مودیان دارا‌ی پرونده که ثبت نام الکترونیکی دارند‌، چگونه به کارپوشه خود وارد می‌شوند؟

✓ ورود از طریق نشانی tp.tax.gov.ir یا نشانی my.tax.gov.ir؛
✓ وارد نمودن نام کاربری و رمز عبور و انجام عملیات احراز هویت.

اگر پایانه فروشگاهی مودی به هر دلیلی با مشکل مواجه شود و امکان صدور صورتحساب الکترونیکی وجود نداشته باشد، چه روش جایگزینی وجود دارد؟

مودی می‌بایست مراتب را تا پایان روز اداری بعد، از طریق کارپوشه خود در سامانه مودیان یا به هر طریق دیگری‌که سازمان امور مالیاتی کشور اعلام نماید، حسب مورد به سازمان مذکور یا شرکت‌های معتمد‌ ارائه‌کننده خدمات مالیاتی اعلام نموده و تا زمان امکان‌پذیر شدن صدور صورتحساب الکترونیکی، مطابق دستورالعمل موضوع ماده ‌‌‌12‌ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، نسبت به ثبت و ارسال صورتحساب‌های صادره به سازمان اقدام نماید.

آیا ساز و کار اعطاي شماره اقتصادي به اتباع غيرايراني به عنوان خریدار وجود دارد؟

بله‌، امکان اعطاي شماره اقتصادي به اتباع غيرايراني وجود دارد. هر خریدار از جمله اتباع غیرایرانی در صورت تمایل، باید شماره اقتصادی خود را به فروشنده جهت ثبت در صورتحساب اعلام نماید.

حد مجاز فروش برای واحدهای جدیدالتاسیس یا واحدهای فاقد سابقه مالیاتی چگونه است؟

تکلیف پیش‌پرداخت‌های خریدکالا در صدور صورتحساب الکترونیکی چیست؟

در صورتحساب الکترونیکی نوع اول، مبالغ پیش‌پرداخت به عنوان مبلغ نقدی در صورتحساب الکترونیکی ثبت می‌شود در صورتحساب

انواع پرداخت در صورتحساب الکترونیکی چیست؟

مودی با توجه به انتخاب نوع صورتحساب الکترونیکی می تواند از:
روش تسویه(نقدی، نقدی-نسیه، نسیه)
و نحوه پرداخت(وجه نقد، چک بانکی، ساتنا، پایا و سایر) استفاده کند.
جزئیات آن در 'سند دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی intamedia.ir در بخش پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، گزینه آیین نامه ها و دستورالعمل ها قابل بهره برداری می باشد.